Руководство по НДС в Европе · Обновлено в июне 2026 года
Ставки НДС по странам ЕС: сравнение по Европе
Сравните стандартные ставки НДС во всех 27 странах ЕС и рассчитайте налог для европейской операции.
Самый низкий стандартный НДС
17%
Люксембург
Самый высокий стандартный НДС
27%
Венгрия
Средняя стандартная ставка ЕС
21.9%
По 27 странам ЕС
Краткий обзор
Как устроены ставки НДС в Европе
Налог на добавленную стоимость — это налог на потребление, которым облагается большинство товаров и услуг. Каждая страна ЕС устанавливает ставки в общей нормативной системе. Стандартная ставка НДС применяется к большинству продаж, а для отдельных категорий возможны сниженные, сверхсниженные или нулевые ставки.
Для трансграничного бизнеса ставка страны — лишь отправная точка. На правильное применение влияют тип покупателя, категория товара, место поставки и режимы вроде единого окна ЕС (OSS).
Калькулятор НДС
Рассчитайте НДС по стране ЕС
Стандартная ставка НДС
20%
Сумма НДС
200,00 €
Итого с НДС
1 200,00 €
Расчёт использует стандартную ставку НДС выбранной страны. Для отдельных товаров и услуг могут применяться сниженные, сверхсниженные или нулевые ставки и освобождения.
Стандартный НДС
Стандартные ставки НДС в Европейском союзе
Наведите курсор, установите фокус или коснитесь страны ЕС, чтобы увидеть её стандартную ставку НДС.
Серым отмечены страны, не входящие в это сравнение 27 государств ЕС.
Сравнение 27 стран ЕС
Ставки НДС по странам
Сравните стандартные ставки НДС во всех государствах — членах ЕС.
| Страна | Стандартный НДС |
|---|---|
| LUЛюксембург | 17% |
| MTМальта | 18% |
| CYКипр | 19% |
| DEГермания | 19% |
| ATАвстрия | 20% |
| BGБолгария | 20% |
| FRФранция | 20% |
| BEБельгия | 21% |
| CZЧехия | 21% |
| LVЛатвия | 21% |
| LTЛитва | 21% |
| NLНидерланды | 21% |
| ROРумыния | 21% |
| ESИспания | 21% |
| ITИталия | 22% |
| SIСловения | 22% |
| IEИрландия | 23% |
| PLПольша | 23% |
| PTПортугалия | 23% |
| SKСловакия | 23% |
| EEЭстония | 24% |
| GRГреция | 24% |
| HRХорватия | 25% |
| DKДания | 25% |
| SEШвеция | 25% |
| FIФинляндия | 25.5% |
| HUВенгрия | 27% |
Сравнение корпоративного налога
НДС не является налогом на прибыль компании
Сравните базовый корпоративный налог отдельно от НДС в 27 странах ЕС.
Сравнить налоги для бизнеса в ЕвропеЧто проверить бизнесу до начисления НДС
Является ли покупатель компанией или потребителем
Где зарегистрированы покупатель и поставщик
Применяется ли сниженная ставка или освобождение
Применяется ли OSS, обратное начисление или другой режим
Частые вопросы
Вопросы о ставках НДС в Европе
В какой стране ЕС самая низкая стандартная ставка НДС?
Самая низкая стандартная ставка НДС в ЕС действует в Люксембурге — 17%, затем следуют Мальта с 18%, а также Кипр и Германия с 19%.
В какой стране Европы самая высокая ставка НДС?
Среди стран ЕС самая высокая стандартная ставка действует в Венгрии — 27%. В Финляндии она составляет 25,5%, а в Хорватии, Дании и Швеции — 25%.
Одинаков ли НДС во всех европейских странах?
Нет. Страны ЕС устанавливают собственные стандартные и сниженные ставки в рамках общей системы НДС. Стандартная ставка должна быть не ниже 15%, но конкретные ставки и правила для товаров различаются.
Какая ставка НДС применяется к трансграничным продажам в ЕС?
Это зависит от операции. Для многих трансграничных продаж B2C НДС уплачивается в стране покупателя по принципу назначения. Для B2B, освобождённых операций и специальных режимов действуют другие правила.